Eenmanszaak omzetten naar een BV: wanneer is dat verstandig?
Moet ik mijn eenmanszaak omzetten naar een BV?
Veel ondernemers worstelen met deze vraag. De belastingdruk voor eenmanszaken stijgt, onder andere door het afbouwen van de zelfstandigenaftrek, en op social media lijkt iedereen ineens over te stappen naar een BV. Maar is dat ook voor jou verstandig?
Een eenduidig antwoord is er niet. De keuze tussen een eenmanszaak en een BV hangt af van fiscale voordelen, juridische bescherming en strategische groeiplannen. In deze blog zetten we de belangrijkste afwegingen overzichtelijk voor je op een rij.
Allereerst: doe het niet alleen voor de belasting
Een hardnekkige misvatting is dat de BV standaard fiscaal voordeliger is. In werkelijkheid is het belastingvoordeel bij omzettingen beperkt. In 2025 geldt in de praktijk dat een BV pas fiscaal aantrekkelijk wordt vanaf een winstniveau van ongeveer € 90.000 per jaar. Het maximale belastingvoordeel ten opzichte van de eenmanszaak bedraagt in veel gevallen niet meer dan zo’n € 3.000 op de top. Daar tegenover staan hogere kosten voor administratie, salarisverwerking en de verplichte jaarrekening.
Toch heeft de BV andere voordelen die belangrijk kunnen zijn:
Voordelen van een BV:
-
Beperkte aansprakelijkheid: je privévermogen is beter beschermd.
-
Belastinguitstel: je hoeft winst niet meteen uit te keren.
-
Flexibel pensioen opbouwen via de eigen BV.
-
Professionelere uitstraling richting klanten en financiers.
-
Voordeel bij verkoop: verkoop van aandelen is gunstiger belast dan verkoop van een eenmanszaak.
-
Beter financierbaar voor externe investeerders.
De belangrijkste vragen vooraf
Voordat je overstapt, is het goed om jezelf de volgende vragen te stellen:
-
Is de structuur toekomstbestendig? Een BV opzetten én weer terugdraaien kost geld en moeite.
-
Heb je nu nog extra aftrekposten? Denk aan de meewerkaftrek of de arbeidsbeloning voor je partner of kinderen. Ook lijfrentepremies voor pensioen zijn relevant.
-
Waar gebruik je de winst voor? Heb je alles nodig in privé, dan valt het belastinguitstel in een BV grotendeels weg. Herinvesteer je en heb je cashflow nodig, dan wordt de BV sneller interessanter.
-
Wat wordt je DGA-salaris? Dit moet ‘gebruikelijk’ zijn, en minimaal het hoogste loon in je onderneming. Er zijn uitzonderingen mogelijk, waardoor het salaris onder de standaard van € 56.000 mag liggen.
Wil je zelf een indicatie van het geen qua belastingen mogeljik is? Gebruik dan de rekentool van Berekenhet.nl:
👉 www.berekenhet.nl
Let op: deze rekentool houdt géén rekening met zaken als hypotheekrenteaftrek, heffingskortingen, investeringsaftrek of bijtelling auto. Het deel in de berekening wat “belasting box 2 heeft’ kun je uitstellen. Dit betaal je pas als je winst (dividend) uitkereert naar privé.
Hoe zet je een eenmanszaak om naar een BV?
Een omzetting kan op drie manieren:
1. Verkoop aan een nieuwe BV
Je richt een BV op en verkoopt je onderneming aan deze BV. Dit is administratief de eenvoudigste optie, maar vaak fiscaal ongunstig. Je moet afrekenen over stille reserves en goodwill. Ook kunnen eerdere investeringsaftrekken deels terugbetaald moeten worden.
2. Ruisende inbreng
Je brengt je eenmanszaak in tegen een zakelijke waarde en kiest ervoor om af te rekenen met de fiscus, maar je krijgt wel bijvoorbeeld een hogere oudedagsreserve of lijfrentepremieaftrek. Deze variant wordt soms gekozen als je met pensioen gaat of bewust wilt afrekenen.
3. Geruisloze inbreng (fiscaal vriendelijker)
Hierbij breng je je onderneming in zonder fiscale afrekening en zonder waardering op werkelijke waarde. Je kunt veelal kiezen voor terugwerkende kracht tot 1 januari, mits je vóór 1 oktober een intentieverklaring indient bij de Belastingdienst. Dit is de meest gekozen en fiscaal aantrekkelijke manier.
Hulp bij omzetting
Het omzetten van een eenmanszaak naar een BV lijkt soms simpel, maar is vaak complex. Onze fiscalisten begeleiden je stap voor stap. Van de intentieverklaring tot de oprichtingsakte. Wij onderhouden ook rechtstreeks contact met de notaris en controleren de notariële stukken. Zo weet je zeker dat alles klopt — fiscaal, juridisch én praktisch. Neem contact op met LEF Accountats voor een brijblijvend advies/kennismakingsgesprek.
Deze blog is geschreven door:
Roy Hoskam AA RB
Accountant en eigenaar van LEF Accountants. Ik help ondernemers al jaren met hun belastingzaken. Wij zijn de sparringspartner voor het MKB, recht door zee met praktische adviezen.
